연말정산 세액공제 자녀세액공제 내용 및 공제금액 정리

지난 글을 통해서 연말정산 시 알아둬야 할 소득공제와 세액공제 내용에 관해 정리하였습니다.

연말정산 소득공제 세액공제 내용 및 항목 정리

소득공제와 세액공제에는 다양한 항목이 존재하여 각각의 항목에 대해 연말정산 시 해당하는지 알아보고 준비를 잘 해야합니다.

그래서 소득공제와 세액공제 항목에 대해 내용 및 공제금액 등에 대해 알아보고 제출서류 등을 정리해보려 합니다.

이번 글에서는 세액공제 요건 중 자녀세액공제와 관련된 내용에 대해 정리하였으니 참고바랍니다.

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1. 연말정산 자녀세액공제 내용

연말정산 세액공제 항목 중 자녀세액공제는 자녀가 있는 근로자에게 혜택을 주는 세액공제 항목입니다.

자녀세액공제는 아래와 같이 2가지 종류가 있으며 2가지에 대해 중복 공제가 가능합니다.

• 자녀기본세액공제
• 출생, 입양 세액공제

조건에 맞는 자녀가 있다면 자녀세액공제를 받을 수 있으며, 귀속년도에 자녀를 입양했다면 추가로 더 많은 세액공제를 받을 수 있습니다.

아래 자녀세액공제의 상세 내용을 참고하셔서 해당 사항이 있는지 확인하시기 바랍니다.

1) 자녀기본세액공제 대상 및 공제금액

연말정산 소득공제 항목에서 인적공제에 대해 설명하였을 때 기본공제 대상자에 대해 알아보았습니다.

연말정산 소득공제 인적공제 내용(공제금액) 및 부양가족 등록 방법

여기서 기본공제 대상자로 자녀를 추가하려면 연간소득금액이 100만원을 넘지 않고 20세 이하여야 가능합니다.

자녀기본세액공제는 기본공제 대상자인 자녀 중 7세 이상(7세 미만의 취학아동 미포함)의 자녀에 대해 자녀 수만큼 세액을 공제해줍니다.

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공제 대상 자녀 수에 따른 공제 금액은 아래와 같습니다.

자녀 수	세액공제금액
1명	연 15만원
2명	연 30만원
3명 이상	연 30만원 + 2명 초과하는 1명 당 연 30만원

위의 표에 따라 자녀 수가 3명인 경우 60만원, 4명인 경우 90만원, 5명인 경우 120만원을 공제받게 됩니다.

2) 출생 또는 입양 자녀 세액공제

해당 과세기간에 출생신고를 하거나 입양신고한 자녀가 있을 경우 한 번 공제됩니다.

출산 또는 입양 신고한 자녀의 순서에 따라 공제 금액은 다음과 같습니다.

•  첫째인 경우 30만원
• 둘째인 경우 50만원
• 셋째 이상인 경우 70만원

 

2. 연말정산 자녀세액공제 참고사항

연말정산 자녀세액공제 시 참고사항은 아래와 같습니다.

• 손자 및 손녀에 대해 기본공제를 받는 경우에 손자 및 손녀에 대해 자녀세액공제는 적용받을 수 없습니다.
• 근로자 뿐 아니라 사업자 등 종합소득이 있는 거주자가 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.
• 자녀가 3명 이상인 맞벌이부부는 부모 중 한 쪽에서 자녀 모두를 공제하는 것이 자녀세액공제 혜택이 큽니다.
• 자녀장려금과 자녀세액공제는 중복 적용할 수 없습니다.
• 2019년 귀속분부터 아동수당과 자녀세액공제는 중복 적용할 수 없습니다.

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3. 마치며

지금까지 연말정산 세액공제 항목 중 자녀세액공제에 대해 알아보았습니다.

7세 이상의 자녀가 있거나, 출생 또는 입양 자녀가 있을 때 공제를 받을 수 있는 항목이므로 대상 확인을 해보아야 합니다.

만약 대상이 된다면 연말정산 시 세액 공제가 정상적으로 반영되었는지 확인하시기 바랍니다.

이 글을 잘 확인하셔서 자녀세액공제에 대해서 준비한다면 연말정산 세금폭탄을 덜 받을 수 있을 것입니다.