우리는 재태크로 부동산, 주식 등을 매매하고 자산을 불리기 위해 노력합니다. 이렇게 주식이나 부동산을 매매할 때 대주주가 소액주주에게 주식을 양도하는 경우도 있지만, 부동산을 매매하면 권리를 양도한다고 합니다.
부동산 매매는 우리가 살면서 집을 사거나 팔기 때문에 자주 일어나는 일입니다. 이 때 매매한 후 이익이 발생한다면 양도소득세라는 것을 신고하고 납부해야합니다.
이 글에서는 양도소득세애 대해 알아보고 세율 그리고 양도소득세 계산 방법에 대해 정리하였으니 참고하시면 좋을 것 같습니다.
1. 양도소득세 과세대상 및 비과세 요건
양도소득세(양도세)는 개인이 부동산(토지, 건물 등), 주식 등을 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 대한 권리를 양도함으로써 발생하는 이익을 과세대상으로 하여 부과하는 세금입니다.
양도소득세는 과세대상 부동산, 주식 등의 취득일로부터 양도일까지 보유기간 동안 발생된 이익에 대해 양도시점에 일시 과세합니다. (단, 이익이 발생하지 않았거나 손해가 발생한 경우에는 과세되지 않습니다.)
1) 양도소득세 과세대상
양도소득세를 부과하는 대상인 과세대상은 자산의 범위, 양도의 범위로 나뉘어집니다.
- 양도소득세가 과세되는 자산의 범위는 아래와 같습니다.
위와 같이 주식, 부동산을 비롯한 다양한 자산에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다.
- 양도소득세가 과세되는 양도의 범위는 아래와 같습니다.
2) 양도소득세 비과세 및 감면
앞서 언급한 양도소득세 과세대상과 달리 정책적인 목적에 의해 부동산의 경우 아래 조건을 충족하면 양도소득세가 비과세 또는 감면됩니다.
- 양도소득세 비과세 요건
- 1세대 1주택 보유 세대가 2년이상 보유한 경우 양도 당시 실거래가액 12억원 이하인 주택에 대해 비과세
- 17.08.03 이후 취득 당시 조정대상지역인 경우 거주기간 2년 조건 추가
- 양도소득세 감면 요건
- 장기임대주택, 신축주택 취득, 공공사업용 토지, 8년 이상 자경농지 등의 경우 감면요건 충족 시 양도소득세 감면
2. 양도소득세 계산 방법 (주식, 부동산)
양도소득세를 계산할 때는 양도소득세 과세표준 금액(양도가액 - 기본공제금액)에 따라 산정합니다.
2024년 기준 주식 양도소득세 과세표준별 세율은 아래와 같습니다.
- 과세표준 3억 이하 : 세율 20%
- 과세표준 3억 이상 : 세율 25%, 누진 공제액 1,500만원
2024년 기준 부동산 양도소득세 과세표준별 세율은 아래와 같습니다.
1) 주식 양도소득세 계산 방법
주식 양도소득세 계산 방법은 간단합니다.
신고대상 양도가액에서 기본공제금액(250만원)을 제외한 과세표준 금액에 대해 양도소득세를 계산합니다.
주식 양도소득세 = 과세표준 X 세율 - 누진공제액 - 신고세액 공제(3%) + 지방소득세(10%)
2) 부동산 양도소득세 계산 방법
부동산의 경우 종류에 따라 상황에 따라 양도소득세 계산 방법이 복잡합니다.
인터넷에 양도소득세 계산기가 많이 공개되어 있습니다. 공개된 계산기 중 하나를 설명하겠습니다.
인터넷 검색창에 '양도소득세 계산기'를 검색 후 부동산계산기.com의 양도소득세 계산기를 선택하시면 됩니다.
주택/분양권/입주권/비사업토지 등 부동산 종류와 추가 조건(주택수, 기본공제, 조정지역 등)을 입력합니다.
그리고 취득가액, 양도가액, 경비, 날짜 등을 입력하고 양도소득세 계산 버튼을 눌러주면 계산이 완료됩니다.
이처럼 인터넷에 공개된 계산기를 통해 손쉽게 양도소득세 계산을 할 수 있습니다.
3. 마치며
지금까지 양도소득세에 대해 알아보고 양도소득세 과세대상, 비과세 및 감면 요건 등에 대해 알아보았습니다.
그리고 주식, 부동산 양도소득세의 계산 방법에 대해서도 알아보았습니다.
주식 또는 부동산 매매를 통해 이익이 발생하여 양도소득세를 내야한다면, 이 글을 참고하셔서 양도소득세를 계산해보시고 미리 납부를 준비하시기 바랍니다.
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